تسيير واقتصاد – الوظيفة المالية للمؤسسة – الثالثة ثانوي – تسيير

الوظيفة المالية للمؤسسة

تتولى الوظيفة المالية إدارة الأموال في المؤسسة لتحقيق التوازن المالي وزيادة الربحية.

المهام الأساسية

1. التخطيط المالي: تقدير الاحتياجات المالية المستقبلية.
2. قرارات الاستثمار: تخصيص الأموال للمشاريع.
3. قرارات التمويل: اختيار مصادر التمويل المناسبة.
4. إدارة رأس المال العامل: إدارة النقد والمخزون والذمم.
5. تحليل القوائم المالية: دراسة الميزانية وجدول النتائج.

مصادر التمويل

1. التمويل الذاتي: الأرباح المحتجزة والاهتلاكات.
2. التمويل الخارجي: القروض البنكية، بيع الأسهم والسندات.
3. التمويل المختلط: السندات القابلة للتحويل.

مؤشرات التوازن المالي

1. رأس المال العامل (FRF).
2. احتياج رأس المال العامل (BFR).
3. صافي الخزينة (TN).
المعادلة: FRF – BFR = TN

📍 دروس مشابهة

• موضوع امتحان بكالوريا 2022 في التاريخ والجغرافيا مع الحل – شعبة تسيير واقتصاد
• التسيير المحاسبي والمالي — الوحدة 20 — الميزانية الختامية: إعداد وتحليل القوائم
• تسيير واقتصاد — مفهوم المؤسسة — أنواعها — الثانية ثانوي